UBS heeft voor voormalig Credit Suisse een transactieaanbod van het Openbaar Ministerie (OM) aanvaard in de vorm van een boete van 5 miljoen euro. De verdenking was dat Credit Suisse medeplichtig was aan het doen van 80 onjuiste belastingaangiftes. Dat gebeurde tussen 2005 en 2015 voor 12 verschillende klanten. Met de transactie volgt het OM de richtlijnen voor het buitengerechtelijk afdoen van dit soort zaken. In 2023 is Credit Suisse overgenomen door UBS en bestaat niet meer in zelfstandige vorm.
Faciliterende dienstverlening
In 2016 startte een onderzoek van de FIOD, onder leiding van het OM, waaruit bleek dat Credit Suisse met haar dienstverlening heeft bijgedragen aan gedane onjuiste belastingaangiften. De Nederlandse klanten van Credit Suisse die onderwerp waren van het onderzoek, waren zogenaamde "zwartspaarders": ze brachten hun vermogen op Zwitserse bankrekeningen onder, om zo dat vermogen buiten het zicht van de Belastingdienst te houden.
De bank hielp hen bijvoorbeeld met het vasthouden van bancaire post, faciliteerde hetvopenen van rekeningen op nummer, bood de mogelijkheid om bij contact met de bank gebruik te maken van een codenaam en hielp bij het opzetten van vennootschappen in landen die geen fiscale informatie uitwisselen met Nederland.
Scope van het onderzoek
Het strafrechtelijk onderzoek richtte zich op de voormalige rechtspersoon Credit Suisse, omdat betrokkenen in Nederland voornamelijk een uitvoerende rol hebben gehad. De leidinggevenden opereerden vanuit Zwitserland.
De twaalf klanten die onderwerp waren van het onderzoek, waren onderdeel van een grotere groep klanten, waarvan een deel eveneens geen juiste belastingaangifte had gedaan. Omwille van een efficiënte aanpak zijn uitsluitend de belastingaangiften van de twaalf klanten betrokken in het strafrechtelijk onderzoek en is de totale groep klanten middels naheffingen en boetes door de fiscus zelfstandig afgedaan.
Transactieaanbod
Het OM heeft UBS, die Credit Suisse heeft overgenomen, een transactieaanbod gedaan in de vorm van een boete van 5 miljoen euro. Het OM is van mening dat dit een passende straf is. Rechtspersonen kunnen uitsluitend financieel worden gestraft, ook wanneer een zaak voor een strafrechter wordt gebracht. Ook staat de omvang van de geldboete - gelet op het aantal in de transactie betrokken rekeninghouders en de omvang van het ondergebrachte vermogen - in redelijke verhouding tot transacties die Credit Suisse eerder in andere landen
voor gelijksoortige gedragingen is aangegaan.
De kans op herhaling is beperkt, wegens diverse gedane aanpassingen. Credit Suisse heeft sinds de zomer van 2014 geen "zwartspaarders" meer bediend. Ook heeft Credit Suisse compliance beleid (beleid voor het naleven van wet- en regelgeving) ingevoerd dat de naleving van belastingwetgeving door klanten bevordert. Ook het feit dat Credit Suisse in 2023 is overgenomen door UBS en niet meer in zelfstandige vorm bestaat, draagt bij aan het besluit van het OM om de zaak met een hoge transactie af te ronden.
Link naar: